看看我们2024年8月可能影响您业务的税务发展快照, 投资或退休金. 请不要犹豫 澳门官方赌场 你需要进一步的建议吗.
“先买后付”市场的规定即将出台
近年来, “现在就买”的出现极大地改变了澳门赌场官网的金融格局, 延期付款(BNPL)服务. 这些创新的信贷产品为消费者提供了一种方便且往往更便宜的替代传统信贷形式,如信用卡, 小额信贷合同和消费租赁.
目前,BNPL产品不受 2009年国家消费者信用保护法 (信用行为). 结果是, 供应商不受负责任贷款义务(RLOs)或其他信贷法案要求的约束, 而且他们不需要持有澳门赌场官网信贷执照. 一些对BNPL部门最常见的担忧包括负担不起的贷款做法, 投诉解决和困难援助不足, 过多的滞纳金, 产品披露和警告缺乏透明度.
议会目前正在审议的一项法案旨在将信用法典的适用范围扩大到BNPL合同,并将大多数BNPL合同规范为低成本信用合同(LCCCs)。. 一旦法案通过, LCCCs的提供者将被要求持有和保持澳门赌场官网信贷许可证,并遵守相关的许可要求和被许可人的义务, 并进行一些修改,以确保监管与LCCCs带来的相对较低的风险相称. 现有的RLO框架也将被修改,以创建一个替代方案, 选择加入框架,该框架可以更好地衡量对消费者构成的风险,并要求每个LCCC提供商制定和审查书面政策,以评估LCCC是否不适合消费者.
扣除礼物和捐赠:在纳税时做到正确
在过去的财政年度,你有否作出慈善捐赠或捐款? 好消息是这些项目通常是可以扣除的, 这给许多澳门赌场官网人的退税带来了可喜的推动. 确保你知道这个纳税时间的规则.
收集捐款收据时, 重要的是要了解什么可以作为推论,什么不能作为推论. 第一条一般规则是,捐款$2或以上的款项,如果捐赠给“可扣除的受赠人”(DGR),则可被扣除。. DGR是在ATO注册的有资格接受可扣除的礼物和捐赠的实体.
有些慈善机构可能没有DGR身份,所以如果你不确定,请检查一下. 许多在线众筹平台也不是dgr, 这意味着你通常不能将你的捐款用于个人事业的筹款, 比如某人的葬礼或医疗费用.
第二条一般规则是,捐赠只有在你没有得到回报的情况下才可以扣除. 这意味着如果你收到了像抽奖券或有广告价格的物品,你就不能提出索赔, 比如玩具和食品. 然而, 您可能会收到一个“象征性”的促销项目,如贴纸或领章,仍然有资格扣除. 请注意,如果你获得了减免学费或在等待名单上的特定位置作为捐赠的回报,那么对学校建设基金的捐赠将不会被扣除.
总额不超过10美元的小额现金捐赠不需要收据. 然而,除此之外,你必须能够提供你的索赔的证据. 你不需要保留原始的纸质收据, 前提是您保留一份真实清晰的电子副本. 如果你没有收据的话, 你可以用其他文件来证明你的申请,例如证明捐款的银行对账单.
如果你通过雇主运作的“工作场所捐赠计划”进行捐赠, 你可以简单地申请在你的澳门官方赌场表或付款摘要中显示的捐款金额. 不论你的雇主有否在每个薪俸期扣缴税款,你都可以在报税表内申请这项扣减. 这两种情况, 你当年的薪金总额或工资及可扣除的捐款将会保持不变, 但是这一年中扣缴的任何差额都将计入你最终的退税. 职场捐赠项目和工资牺牲是不一样的, 因为他们不会降低你的总工资或工资.
机动车费用:我的企业应采用哪种方法?
如果你的公司拥有或租赁一辆用于商业目的的车辆, 重要的是要保持适当的记录,以确保你有权最大限度地扣除你的车辆费用. 运行成本,比如燃料和石油, 维修, 维修, 保险费和注册费都有可能被索赔, 以及购买车辆的贷款利息, 租赁付款, 和折旧. 然而, 用于计算索赔的方法取决于您的业务结构和您索赔的车辆类型.
如果你的企业在信托或公司结构中运作, 你必须使用“实际成本”法为所有类型的车辆使用在你的业务. 这意味着你可以报销实际发生的费用,这需要你保留收据.
您只能申请与业务有关的用途, 因此,如果你将车辆用于任何私人目的,你必须确定与商业用途相关的百分比. 记录你的工作和私人用途的日记可以让你证明你的主张是正确的. 从家到公司的旅行被视为“私人”用途, 除非你在家里经营你的生意,需要离开家出差.
如果你是一个个体经营者(或在至少包括一个人的合伙企业中经营), 使用的方法取决于你申请的车辆是否为“汽车”(设计载客少于9人,载重少于1吨的车辆)。. 对于非汽车,你必须使用“实际成本”方法. 但是对于汽车费用, 您可以选择使用哪一种方法:“每公里几美分”方法或“日志”方法.
按每公里数分计算的方法可让你按每公里的商业用途申领定额收费, 最多5个,000公里/年. 2024-2025年的现行费率是每商业公里88美分. 法律要求你对你的营业里程做一个“合理的估计”, 这意味着你需要向税务局展示你是如何得出你的总小时数的.
日志法不限于5000公里,但你需要做更详细的记录. 为了计算在该年度内你的业务公里数占总公里数的百分比,你需要一份记录你的业务公里数的日志. 然后再乘以你的汽车费用. 在第一个航海日志年, 您需要在连续12周的时间内记录每次旅行的详细里程表读数. 这个有代表性的时期可以作为计算年度索赔的基础, 在接下来的四年里.
是时候进行养老金检查了
新的财政年度已经开始, 从2024年7月1日起,养老金也将发生一些重要变化. 随着这些变化的生效,是时候给你的上司做个检查了. 你的养老金可能是你最大的资产之一, 所以养成定期检查的习惯可以帮助你保持在最上面,为你的未来做出更好的选择.
税务局建议采取以下步骤,为你的长者进行健康检查:
- 查看您的澳门赌场官网方式: 确保您的澳门赌场官网方式和税号(TFN)与ATO和您的超级基金保持一致.
- 检查你的养老金余额和雇主供款: 您可以通过ATO的在线服务或您的退休金随时检查您的退休金余额并跟踪您的雇主供款. 你的雇主应该至少每三个月支付一次你的养老金.
- 核对遗失及无人认领的财物: 如果你改变了你的名字、地址或工作,你可能已经忘记了你的一些超级账户. 丢失的养老金是指你的养老金基金无法澳门赌场官网到你,或者你的账户不活跃. 无人认领的退休金是指您的基金将丢失的退休金转移给ATO的地方.
- 检查你是否有多个超级账户,并考虑合并: 如果你曾经换过工作,你可能有不止一个超级账户. 每个帐户将收取费用,并可能包括保险, 所以合并你的超级账户可能会减少费用, 帮助你只支付你需要的保险,让你的退休金更容易管理.
- 核对你的指定受益人: 确保你有一个有效的死亡受益人提名与你的养老基金, 因为这不在你的遗嘱范围内. 检查你的基金是否有提名到期的情况——有些基金有提名不到期的选择, 而大多数提名每三年到期. 如果您没有指定受益人, 你的基金将依照法律来决定你的退休金的去向.
你还应该仔细看看你的基金的表现如何,并检查你没有支付太多的费用. 你也可以考虑一下你的钱是如何投资的——它与你的人生阶段相符吗, 你愿意承担多大的风险, 甚至是你的道德和价值观? 如果你的退休基金有保险,定期检查它是否仍能满足你的需求.
你有足够的超级杯吗?
澳门赌场官网退休金基金协会(ASFA)制定了一项“退休标准”,为你退休时需要多少退休金提供了一个大致的估计. 截至2024年3月,67岁退休夫妇的总金额如下:
- $690,000 for a comfortable retirement (providing an income of $72,663 per year); and
- $100,000适度退休(每年澳门官方赌场$47,387).
这些数字是假定你将取出你所有的存款, 领取部分养老金, 拥有自己的房子,身体健康. 虽然作为基准有用,但你的个人需求可能会有很大不同.
许多人认为,如果他们的养老金不够,他们就只能依靠老年养老金. This is definitely a safety net; however, 你可能对靠养老金维持生活所需的有限预算感到不舒服. 截至2024年7月1日,一对夫妇的养老金为每年43,752美元.
为了最准确地评估你的退休金需求,最好是寻求专业建议. 你的顾问可以考虑你的健康和预期寿命等因素, 通货膨胀与投资回报, 工资增长和税收, 以及费用和定期捐款. 专业顾问可以使用复杂的工具,并可以根据您的独特情况提供定制的预测.
新的SMSF费用规则:你需要知道的
如果你管理着一个自我管理的退休金基金(SMSF), 最近针对某些基金开支的税收规则的变化可能会影响到你. 这些变化甚至可能适用于免费提供的服务. 如果你的基金没有按照市场价格支付服务,它可能会面临大量的额外税收.
要考虑的要点
- 一般费用: 本规定适用于不按市场价格收费的一般费用. 这些费用与特定的基金资产无关, 例如澳门赌场官网费用或与特定投资无关的投资建议(如资产配置建议).
- 受托人角色: 作为受托人,根据退休金法,你通常不能收取你的职责. 然而, 如果你免费提供服务, 或者打个大折扣, 作为专业人员(如澳门赌场官网), 审计师或财务顾问),NALI规则可能适用.
- NALI限制: NALI的金额上限为实际费用与市场利率之差的两倍. 如果不产生费用,则限制在市场利率的两倍.
- 总体限制: 非公平部分不能超过SMSF的应税澳门官方赌场(减去应评税供款加上相关扣除).
这些新规定可能会让那些试图为自己的SMSF省钱的专业人士措手不及. 如果你正在为你的SMSF提供服务,或者以低于市场的价格获得服务, 你需要知道这些规则.